Was heisst eigentlich indirekt amortisieren einer Hypothekarschuld?
Eine Hypothek muss im Normalfall in einem bestimmten Zeitraum amortisiert werden. Nun kann diese Rückzahlung auf direkte oder indirekte Weise geschehen. Bei der direkten Amortisation wird die Hypothek meistens halbjährlich oder jährlich in einer vorher abgemachten Höhe zurückbezahlt. Das heisst die Hypothekarschuld verringert sich jährlich um diesen Betrag. Bei der indirekten Amortisation wird zuerst ein separates Vermögen aufgebaut und anschliessend bei Ablauf der Hypothek wird dieses Vermögen für die Rückzahlung der Hypothek verwendet. Dieses separate Vermögen wird am sinnvollsten mit einem Säule 3a Konto aufgebaut.
Warum indirekt amortisieren?
Hier kommt das Steuerrecht zum Zug. Ein Eigenheimbesitzer muss als Einkommen den Eigenmietwert versteuern und kann dafür die Unterhaltskosten und die Hypothekarzinsen abziehen. Bei einer neueren Liegenschaft fallen in den ersten Jahren keine grossen Unterhaltskosten an, weshalb meistens nur der Abzug der Pauschale von 10 – 20 % vom Eigenmietwert bleibt. Wenn nun auch noch die Hypothek laufend amortisiert wird, fallen auch jedes Jahr weniger Schuldzinsen an. Das kann dazu führen, dass Sie mit dem Kauf der Liegenschaft mehr Einkommen generieren als Sie vorher hatten.
Mit der indirekten Amortisation kann nun erreicht werden, dass die Hypothekarschuld über die Zeit immer gleich hoch bleibt und die Schuldzinsen somit konstant. Den Amortisationsbeitrag zahlen Sie jährlich auf ein Säule 3a Konto ein. Damit wird erreicht, dass Sie zum Zeitpunkt der Rückzahlung der Hypothek das nötige Kapital vorhanden ist und diese in einem Zug amortisiert werden kann.
Das Säule 3a Konto wird höher verzinst als ein normales Sparkonto (und zurzeit unter Umständen sogar höher als der von Ihnen bezahlte Hypothekarzins) und muss während der Laufzeit nicht als Vermögen und der Zins daraus nicht als Einkommen besteuert werden. Durch das Wohneigentumsförderungsgesetz ist gewährleistet, dass Sie die Säule 3a Gelder für die Amortisation der Hypothek verwenden können. Das bietet Ihnen zusätzlich die Möglichkeit die Steuerprogression auf dem Säule 3a Konto bei der Auszahlung zu brechen.
Achtung: Eine indirekte Amortisation ist nicht immer nur vorteilhaft. Denken Sie daran, dass Sie ja Geld sparen wollen und nicht nur Steuern. Was heisst das? Berechnen Sie wie viel Zinsen Sie Ihrer Bank jährlich zahlen und ob die daraus resultierende Steuerersparnis höher ist als die höheren Zinsen. Weil wenn das nicht so ist, dann zahlen Sie zwar weniger Steuern. Geld haben Sie aber nicht gespart, weil Sie dieses einfach Ihrer Bank abgeben.
